Фиктивные коммерческие организации

Для кого (для каких случаев): Для случаев своевременной проверки контрагентов.

Сила документа: Постановление Верховного Суда РФ.

Схема ситуации: У некоторых руководителей иногда и кое-где складывается двоякое отношение к вопросу осмотрительности при выборе контрагента. Мол с поставщиками нам всё ясно. Не проявишь осмотрительность – налоговая инспекция может или НДС к вычету от «непонятного» поставщика не принять или расходы по сомнительной поставке «зарубит». Да и поставщиков у нас немного, и мы всех их наперечёт знаем. Зачем нам всякие системы проверки контрагентов, типа «1СПАРК Риски»?

Однако с поставщиками, даже с проверенными, тоже всякое случается. И приходится доказывать свою осмотрительность кучей бумаг. А достаточно было распечатать справку о поставщике из системы «1СПАРК Риски+». Такую справку принимают во внимание и в судах, и в других ведомствах.

Но это поставщики. Их обычно, действительно немного. Как-то можно и выкрутиться. А вот как быть с покупателями. Время у нас, как обычно, непростое. Покупатели, то отсрочки платежа требуют, то норовят товар на реализацию взять. А среди покупателей могут попадаться, конечно редко, и такие рисковые граждане. «Он с целью хищения чужого имущества путем обмана организовал совместно с другими лицами устойчивую организованную группу, подыскали не осведомленных об их преступном умысле граждан, которых назначили генеральными директорами в фиктивных коммерческих организациях, от их имени арендовали складские и офисные помещения на территории <...> и <...> области, подыскали и ввели в заблуждение контрагентов, создавая видимость ведения финансово-хозяйственной деятельности, убедив их поставлять продукты питания с отсрочкой платежа, который после реализации продукции не осуществляли, а похищали и реализовывали».

Рисковый гражданин обрёл свои положенные 5 лет и 6 месяцев строго режима. Но кое-кого «пощипать» он всё-таки успел. А была бы у его контрагентов система «1СПАРК Риски», всё могло бы сложиться иначе. Многие незаметные вещи сразу бы бросились в глаза и раскрыли бы их. Например, есть ли имущество у фирмы, численность персонала, объёмы платежей, судебные споры с контрагентами, финансовые показатели, индексы финансового риска и платёжной дисциплины, другие факторы риска. Вся эта информация могла быстро открыть «истинное лицо» мошенников.

Выводы и Возможные проблемы: Нового контрагента проверять обязательно! У давнего контрагента тоже могут возникнуть трудности. Узнать об этом заранее можно с помощью «1СПАРК Риски». Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Фиктивные коммерческие организации».

Цена вопроса: Сумма сделки.

Где посмотреть документы: КонсультантПлюс, Судебная Практика: ПОСТАНОВЛЕНИЕ ВЕРХОВНОГО СУДА РФ ОТ 11.09.2017 N 5-УД17-120